Ремонт и строительство — затратные процессы, но государство предоставляет возможность частично компенсировать расходы. Речь о налоговом вычете по НДФЛ: вы можете вернуть 13% от суммы потраченных средств, если они относятся к покупке жилья, строительству дома или отделке. Разбираемся, какие именно траты подпадают под льготу и как её оформить.
Кто имеет право на вычет
Получить возврат налога могут только резиденты РФ, уплачивающие НДФЛ по ставке 13% (или 15% для высоких доходов). Если вы работаете официально и платите налог с зарплаты, вы вправе претендовать на вычет. Исключение — ИП на спецрежимах, не платящие НДФЛ.
Какие расходы учитываются
Вычет можно заявить в двух случаях:
- Строительство жилого дома — учитываются затраты на материалы, работу подрядчиков, подключение к инженерным сетям, проектную документацию. Строительство должно вестись на земельном участке, предназначенном для ИЖС.
- Отделка квартиры или дома — если жильё куплено у застройщика без отделки (это должно быть указано в договоре). Включает ремонтные работы, покупку материалов, установку сантехники, электрики, встроенной мебели. Ремонт в уже готовой квартире (вторичка) вычету не подлежит.
Также в лимит вычета входят проценты по целевым кредитам (ипотеке) на строительство или покупку, но это отдельная тема.
Лимиты и сумма возврата
Максимальная сумма расходов, с которой можно вернуть налог, составляет 2 млн рублей. То есть максимальный возврат — 260 000 рублей (13% от 2 млн). Если вы тратите больше, остаток не переносится. На проценты по ипотеке лимит — 3 млн рублей (возврат до 390 000 рублей). Важно: вычет на отделку входит в общий лимит по покупке жилья (2 млн), поэтому если вы уже использовали его при покупке, дополнительно вернуть деньги за ремонт не получится.
Какие документы нужны
Чтобы подтвердить расходы, потребуются:
- договоры с подрядчиками (или чеки на материалы);
- акты выполненных работ;
- платёжные документы (кассовые чеки, квитанции, выписки банка);
- свидетельство о праве собственности (или выписка из ЕГРН);
- декларация 3-НДФЛ и справка 2-НДФЛ от работодателя.
Все бумаги можно подать онлайн через личный кабинет налогоплательщика на сайте ФНС или лично в инспекции.
Важные нюансы
Вычет можно получить не только за прошлые годы, но и через работодателя — тогда налог не будут удерживать из зарплаты текущего года. Если право на вычет возникло, но вы ещё не воспользовались им, оно сохраняется до полной выборки лимита. Например, купив квартиру без отделки за 1,5 млн, вы сможете вернуть 13% от этой суммы, а позже (при отделке) — добавить оставшиеся 500 тысяч к расходам.
Помните: налоговый вычет — это законная экономия. Сохраняйте все чеки и договоры, даже если ремонт кажется мелким. А если сомневаетесь в правильности расчётов, проконсультируйтесь с бухгалтером или используйте сервис «Личный кабинет налогоплательщика» с автоматическим расчётом.